Izvještaj o novčanim tokovima jedan je od temeljenih godišnjih financijskih izvještaja poslovnog subjekta. Novčani tok sastoji se novčanog toka poslovnih (operativnih), investicijskih i financijskih aktivnosti. Analiza novčanog toka provodi se horizontalnom i vertikalnom analizom izvještaja o novčanom toku, analizom pomoću financijskih pokazatelja novčanog toka, analizom neto radnog kapitala te analizom ciklusa konverzije novca.

Primarni cilj managementa radnog kapitala, kojem je upravljanje novcem i analiza novčanog toka sastavi dio, upravo je maksimizacija vrijednosti poslovnog subjekta analizom i održavanjem stabilnog novčanog toka, naročito u srednjem i dugom roku.